宿州市水利局财务报销管理制度（试行）

第一章 总则

第一条  为了加强局机关内部管理，规范费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条  本制度所指费用为经局领导事前批准的经济事项所发生的各项支出。

第三条  本制度适用局机关各科室、单位。

第二章 费用报销制度及流程

第四条  原始凭证有效性的规定

1、报销人（经办人）应取得真实合法的原始凭证和报销所需的附件资料；

2、原始凭证包括：国家税务局监制的发票原件或电子发票打印件、行政事业单位出具的收款收据、经局党组会议议定事项的自制费用报销表等；

3、关于报销所需的附件资料的规定，应按照局机关已制定的《差旅费管理办法》、《会议费管理办法》、《公务接待管理办法》等执行，如遇局机关没有制定相关管理办法的经济事项，按市财政局出台的管理办法执行。

第五条 报销时间的具体规定

实行一事一结，不得将同一性质事项汇总报销。各部门应及时报销，应在经济事项完结后的10个工作日完成报销。 

第六条  费用报销基本流程：经办人填写报销单→科室（单位）负责任人审核→财务科审核→分管财务局领导签批→财务支付

（费用报销人将费用报销单据交到财务科后，由财务科集中审核后交分管财务局领导签批）

第三章 责任与责任追究

第七条  财务报销所有参与人员责任的规定：

1、负责审批经济事项发生的局领导负领导责任；

2、报销人对经济事项的真实性、合法性负直接责任；

3、科室（单位）负责人对经济事项的真实性、合法性负主管责任；

4、财务科对票据的真实性、合规性、附件资料的完整性、经济事项的操作程序（具体指是否经政府采购、是否通过局党组会议或局长办公会议研究）是否合规负审核责任，出纳对报销费用金额的正确性负审核责任，记账会计对报销费用负复核责任；

5、分管财务局领导对审签程序的完整性负审核责任。

在财务审核（包括分管财务局领导和财务科所有人员）流程中任一环节有一人发现经济事项不真实、不合规，票据不真实、不合规，报销程序不规范等情形之一的，必须中止报销。

第八条  责任追究

财务报销所有参与人员应各负其责。

如有违反上款规定，交由市纪委派驻局纪检组查实核定，如有构成犯罪行为的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，但属违纪行为的，由市纪委派驻局纪检组按相关程序处理。